지금처럼 어려운 시기에 사업을 하고 있다면 버티는게 일인데요. 수익은 없는데 매번 납부해야하는 세금을 보면 한숨만 나옵니다. 세금이라도 감면 받는다면 재정적인 부담을 조금이라도 덜어낼텐데요. 사업자라면 여러 세금감면혜택과 지원금을 받으면 회사 운영에 큰 힘이 되는데요.
사실 지원금이라고 해도 대부분 저금리 정책자금대출이라서 부담을 여전합니다. 하지만 이번 시간에 알아보려는 제도는 중소기업의 소득세를 감면해주는 사업인데요. 세금을 90% 감면 받을 수 있기 때문에 꼭 알아보셨으면 좋겠습니다.
중소기업 청년소득세 감면
특정 업종에 해당되는 중소기업에 취업한 청년, 60세 이상 고령자, 경력단절 여성, 장애인 근로자를 대상으로 취업 후 3년에서 5년 동안 연 200만원 한도로 소득세를 최대 90%까지 감면해주는 제도인데요.
소득세 감면 혜택이기 때문에 제도를 잘 활용한다면 월급 실수령액을 높일 수 있는 효과도 있습니다.
※ 중소기업 청년소득세 감면 한도는 23년부터 150만원에서 50만원을 상향해 200만 원 한도로 변경되었습니다.
대상자 및 감면율
- 청년: 감면기간 5년, 감면율 90%, 근로계약 체결일 기준 만 15세~34세 이상
- 고령자: 감면기간 3년, 감면율 70%, 근로계약 체결일 기준 만 60세 이상
- 장애인: 감면기간 3년, 감면율 70%, 감면대상 아래 내용 참조
- 경력단절여성: 감면기간 3년, 감면율 70%, 감면대상 아래 내용참조
청년층
중소기업 재직 중인 만 15세이상 34세 이하 청년을 대상으로 합니다. 세액 감면은 취업한 날부터 5년동안 적용 가능하며 90%까지 감면받게 됩니다. 군최대 복무기간인 6년은 나이 계산에서 제외합니다. 군에서 2년 동안 복무를 했다면 만 36세까지 청년층으로 인정받게 됩니다.
고령자
근로계약을 체결하는 날 기준 60세 이상이 되야 합니다. 취업할 날부터 3년동안 적용가능하며 소득세 감면율은 70%, 소득세 감면 한도는 200만원입니다.
장애인
장애인 복지법의 적용을 받는 장애인인 경우 지원받을 수 있습니다. 3년 동안 지원 혜택을 받을 수 있고 소득세감면율 70%, 감면한도는 200만원입니다.
- 국가유공자 예우 및 지원에 관한 법률에 따른 상이자
- 5.18 민주화운동 부상자
- 고엽제 후유증 환자로 장애등급 판정을 받은 경우
경력단절 여성
중소기업에서 1년 이상 근무한 여성근로자로 임신, 출산, 육아로 퇴직하고 3년부터 10년 내 다시 취업한 경력단절 여성에게도 소득세 감면 혜택이 있습니다. 취업날 날부터 3년동안 혜택을 받을 수 있고 소득세 감면율 70%, 감면한도는 200만 원입니다.
- 결혼, 임신, 출산, 육아, 자녀교육을 사유로 퇴직했을 때
- 퇴직한 날부터 3~15년 이내 동종 업종에 재취직했을 경우
- 해당 중소기업의 최대주주나 그와 특수계인이 아닌 경우
만약 소득세 감면 대상인지 몰라 연말정산 시 신청을 하지 못한다면 경정청구를 통해서 감면받을 수 있습니다.
소득세 감면 혜택을 받는 이유
취업을 하고 바로 소득세 감면을 받는게 좋습니다. 이유는 취업하고 소득세 감면을 받지 않은 기간도 총 감면기간에 포함되기 때문인데요. 취업한 날부터 1년동안 소득세 감면을 받지 않았더라도 이미 소득세 감면을 받을 수 있는 1년이 증발해버리기 때문입니다.
하지만 모든 중소기업에서 소득세 감면을 받을 수 있는게 아니기 때문에 사전에 확인하고 신청하시길 바랍니다.
신청방법
먼저 국세청 홈택스 홈페이지에서 근로자 신청서를 다운받아서 작성 및 제출을 진행해야 합니다. 신청서를 작성하고 주민등록등본과 근로소득 원천징수영수증, (병역의무자의 경우) 병역증명서도 준비해서 소득세 감면 혜택이 가능한 중소기업이라면 소득세 감면 대상 명세서를 관할 세무서로 제출하면 됩니다.
※ 주의할 점은 소득세 감면 신청을 받은 날의 달 기준 다음달 10일까지 제출해야 합니다.
중소기업 청년소득세 감면 FAQ
Q. 연봉제한이 있나요?
A. 연봉 및 소득 제한은 없으며, 중소기업에 재직하면서 나이 기준만 충족하면 됩니다.
Q. 회사를 통하지 않고 소득세 감면을 직접 신청가능하나요?
A. 중소기업 소득세 감면은 회사를 통해서 신청해야합니다. 개인은 직접 신청할 수 없으며, 앞에서 말씀드린 감면 신청서와 필요한 서류를 준비해 제출하면 됩니다.
Q. 주의해야 할 사항은?
A. 취업 후 바로 신청하는게 좋습니다. 소득세 감면 신청서를 취업 일이 속하는 달, 다음달 말까지 제출해야하기 때문에 취업하고 정신없고 눈치가 보이더라도 놓치지말고 신청해야합니다.